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关于印发《伊宁市2017年审计项目计划》的通知

关于印发《伊宁市2017年审计项目计划》的  

     

   

伊宁园区、南岸新区、边合区,各乡(镇)人民政府、街道办事处,各委、办、局,园艺场,联创公司:  

市审计局报来的《伊宁市2017年审计项目计划》已经伊宁市人民政府研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。  

     

伊宁市2017年审计项目计划  

   

2017 年,伊宁市审计工作将围绕社会稳定和长治久安总目标,认真学习贯彻落实以习近平同志为核心的党中央治疆方略和党的十八届六中全会、自治区第九次党代会以及自治州、市党委工作会议精神,全力做好维稳安保工作。坚持审计工作服从和服务于市委、政府工作大局,聚焦重点领域、重点资金、重点项目、重点单位,不断加大审计工作力度, 着力抓好 六方面重点工作:一是持续做好政策落实跟踪审计,促进政令畅通;二是深化财政审计,促进资金高效使用;三是加大扶贫等民生审计力度,促进社会公平;四是加强领导干部经济责任审计,促进依法行政;五是 加强国有及控股企业审计,提高管理水平;六是 加强政府性投资和援疆项目资金审计。 充分发挥审计在促进经济社会发展和党风廉政建设中的职能作用。    

一、 深化重大政策措施落实情况跟踪审计,确保政令畅通    

按照上级审计部门的部署,围绕“五大发展理念”、“三去一降一补”、创新创业支持政策落实、简政放权以及实体经济转型升级等重点,认真组织开展政策执行审计, 揭示和反映政策措施不适应、不衔接、不配套、不落实等实际问题,推进政策落实和政令畅通。要总结两年来政策执行审计的工作教训,学习借鉴自治区、自治州审计部门和其他县市的先进经验,在提升审计成效上狠下功夫。  

   

(一)预算执行审计  

以扩大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效为目标,强化财政收支的真实合法效益审计,关注预算编制和预算执行中政策性、制度性、体制性问题,推进预算安排科学合理、预算执行严肃有效。关注营改增政策效果、地方政府性债务、重大投资项目落地、融资平台和投资公司建设等情况,推进财政保障能力提升和财政风险、投融资风险防控。关注中央八项规定、 自治区十条规定、自治州十二条规定 和国务院“约法三章”贯彻落实情况,关注 “三公”经费、会议费、培训费使用及楼堂馆所建设、办公用房和公车使用情况,严防“四风”反弹。  

1 、财政预算执行审计。 紧紧抓住预算编 制、执行、调整、决算和公开等关键环节,推进预算精细化管理, 重点关注以下几个方面的问题:一是预算编制的科学性,已批复的部门预算是否细化,执行进度是否均衡,是否存在预算执行率不高、资金大量沉淀的情况;二是预算批复是否及时,年初预算是否落实到部门和具体项目,追加调减预算依据是否充分、程序是否规范合理;三是编报范围是否完整,定额标准是否合理,绩效目标是否明确,支出方向是否科学、合规;四是专项资金管理是否规范,是否存在资金沉淀现象;五是国库资金管理是否合规有效。  

2 、地方税收征管审计。 以规范地方税收征管、税收政策的执行及税源监控情况为目标。重点审计税收任务完成情况、税收政策执行情况,税收征管制度执行情况、税收结构调整优化情况等。  

3 、部门预算执行审计。 以促进预算单位依法理财、严格预算管理、制止铺张浪费、提高财政资金使用效益为目标。 以细化项目支出预算编制为重点,审核各部门预算管理、收支、分配、拨付情况,各项非税收入改革政策的执行情况,国库集中支付制度执行情况,政府采购及招投标制度执行情况,机构编制管理情况,存量资金及政策性债务情况,重大政策措施落实情况,津补贴发放标准执行情况,以及会议费、接待费、学习考察费等涉及个人的经费开支、办公用房面积是否超标、正版软件采购使用是否合规等。  

4 、加大审计整改及结果公开力度。 重点落实以前年度审计决定执行和建议采纳情况,切实将审计结果的整改情况纳入政府督办事项,探索审计发现问题整改的联动机制。通过健全整改责任制,严肃整改问责,督促被审单位执行审计处理处罚决定,落实审计建议。  

审计单位:市财政局、局机关(含合作区财政局、局机关,伊宁园区财政),地方税务局及国土资源局、教育局、住建局、爱卫会、喀赞其街道办事处、发改委、农牧畜医局、琼克瑞克街道办事处8个预算单位。  

时间安排:预计3月底完成征管部门进点审计;4月底完成延伸单位现场审计;5月中旬完成各单位审计及汇总工作,  8月提交市人大常委会审议。  

(二)乡镇财政决算审计  

在审计 真实、合法、完整的基础上, 针对乡镇存在 挤占挪用各类惠农资金,村级财务不规范,自行出售集体或机动土地等问题。 采取“一果两用”的办法,与经济责任审计相结合,检查“村财乡管”、 “一事一议” 制度执行情况,审计扶贫资金、 土地补偿费 、设施农业 及粮食直补等上级专项资金中虚报冒领、挤占挪用,以及老百姓反应强烈的集体资产处置、土地发包、承包等热点问题, 促进乡镇财政管理水平和资金使用效益进一步提升。    

审计单位:巴彦岱镇    

时间安排:预计10月底前完成。  

三、专项审计及审计调查  

以维护民生,促进和谐社会建设为目标,加强对扶贫资金、“三农”、社会保障、教育、 就业、 医疗、保障性安居工程等重点民生资金和项目的审计, 更加关注公共资金、公共资产、公共服务的公平合理分配,促进完善制度、规范管理、发挥效益。 推动精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根。深化保障性安居工程审计,着力查处保障性安居工程建设和分配、 项目招投标、物资采购等方面存在的突出问题,推动完善制度、加强管理、堵塞漏洞,提高保障能力与水平。 开展移民、新农合 资金审计,推动各项惠民政策落实到位   

 ( )保障性安居工程跟踪审计。 以促进落实保障性安居工程政策,管好用好建设资金,促进保障性住房分配公开、公平、公正为目标,重点关注任务完成、资金的筹集、管理和使用、棚户区改造和工程建设管理、住房的分配运营、以前年度审计发现问题整改等情况。    

 ( ) 安居富民项目审计。 以促进国家相关政策落实到位,促进主管部门和建设单位加强管理,建立健全安居富民管理体制,提高投资效益为目标,重点关注2016年安居富民工程建设和资金筹措、管理、使用情况及项目政策制定与执行情况,全面反映所取得的成效和存在的问题,客观评价资金使用绩效和政策执行情况。  

(三)扶贫资金审计。 一是关注扶贫资金的真实性。重点关注扶贫资金是否及时、足额拨付到贫困户,有无用扶贫资金来平衡财政预算、抵扣上缴款,以及滞留、挪用等问题的发生。二是关注制度建设的可操作性。是否按照财政扶贫资金管理办法的要求,细化制定对扶贫资金的使用、拨付以及监管的一系列规范,配套办法能否有效结合实际,以及其可操作性情况;三是关注立项的严肃性。重点关注在扶贫项目的前期调研的工作力度,是否征询项目实施地的群众意见,实行扶贫项目前期公示制,以避免重复立项、立项不实、选项不佳的乱象发生。四是关注考核监管机制的实效性。项目主管部门,在组织验收过程中,是否仅关注项目进度和效果,而未关注资金的拨付和使用情况,未核实项目立项、招标等文件的真实性。  

( )移民资金审计。 着力监督检查移民政策落实情况,将前期补偿与后期扶持的移民政策落实情况作为跟踪审计调查的重点内容, 并赴实地考察工程进度、了解民情民意。通过查阅账务、实地入户调查等方式对财务及相关业务数据进行详细的审计调查。 确保移民“搬得出,稳得住,逐步能致富”。  

( )新农合专项资金审计。 做好新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险整合中移交审计工作,立足摸清底数、提示问题,重点对新农合基金筹集、管理、使用情况以及新农合政策措施的执行落实情 况进行审计,从新农合基金的收支规模、结余形态、经办管理、制度建设以及新农合经办机构经费收支使用情况、资产状况、债权债务状况、人员编制状况等方面和环节入手,揭示新农合基金在筹集、使用、管理以及相关配套政策落实中存在的问题和取得的成效,提出切实有效的建议。  

( )资产负责专项审计。 根据市委、政府成立执法局的要求,对划转由执法局管理的原城管大队、市政管理处、环卫处、园林处资产负责进行审计,积极配合做好资产债务划转工作。  

审计项目:保障性安居工程、安居富民项目、扶贫资金项目、移民资金、2016年新农合专项资金、城管大队资产负债、市政管理处资产负债、环卫处资产负债、园林处资产负债专项审计。    

时间安排:根据上级部门要求按时完成。  

   

坚持党政同责、同责同审,加强对权力运行的监督和制约,坚持离任审计和任中审计相结合,强化对权力集中部门和资金、资产密集领域领导干部的审计力度。 近年来反映问题比较多或者在工作机制和管理体制上需要规范的单位的领导干部,优先安排审计。 以贯彻落实总目标、依法依规履职尽责、勤政廉政为审计重点和评价标准,加大对领导干部违法违纪问题的揭示和案件线索移送力度,对违规违纪和工作履职不到位甚至侵害群众利益、不作为、乱作为、假作为的,及时向市委、市人民政府和纪检监察机关予以揭示和反映,涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。 扩大审计结果运用,促进领导干部围绕总目标、适应新常态、尽职尽责,守法遵纪。 突出四个方面:一是加强对资源资产的审计监督。重点关注土地征迁、耕地保护等重大政府投资项目。二是加强对重大经济决策事项的审计监督及效益。重点检查重大资金分配和重点建设项目的决策和实施情况。三是加强对改进“四风”、“四气”的审计监督。重点检查“三公经费”支出和楼堂馆所建设的控制情况,以及中央“八项规定”的执行情况。四是加强对个人廉洁自律的审计监督。重点检查领导干部违规占用办公用房、超标准配备、使用公车,以及在学会、商会兼职的情况。    

审计单位:住建局、发改委、国土局、农牧畜医局、总工会、爱卫办、喀赞其街办、琼科瑞克街办、塔什科瑞克乡、托格拉克乡10个单位党政领导进行经济责任审计。  

时间安排:预计10月底前全部完成。  

   

重点审计国有企业领导人任期内国有资产管理情况,以及各类重大违法违规问题,以此促进企业领导人切实履行经济责任,促进国有资产保值增值。同时,督促国有企业管理部门,针对历年来国有(控股)企业对审计查出的问题建章立制,推动企业健康有序发展。 重点检查会计信息的真实性和完整性,对企业绩效、收益分配、经营决策、资产管理情况进行审计鉴证。通过对企业资产、负债、损益的真实性审计,了解目前企业经营管理状况,企业盈利能力和偿还债务能力,以及国有资产的安全完整性,客观反映企业的盈亏和资产质量情况,为政府有效地整合资源提供便利。    

审计单位:市场中心、联创公司 2个单位进行审计。  

时间安排:预计7月底前完成。  

   

按照“全面审计、突出重点、合理安排、确保质量”的原则,对政府重大投资项目以及涉及公共利益和民生的城市基础设施、交通、水利、园林绿化、保障性住房、学校、医院等项目进行审计。 一是 重点关注重大政府投资项目的招投标、物资采购、投资控制、土地征用、环境保护、工程质量等方面存在的突出问题,切实审深审透,推动完善制度、加强管理和堵塞漏洞。 是深入推进援疆项目和援疆资金跟踪审计,加强与南京审计局、前方指挥部及各项目建设单位的沟通,及时报送信息,加强统筹协调,形成合力,积极 推进援疆项目审计管理平台建设 ,共同做好援疆项目审计工作。  

(一)项目工程结算审计。 重点审计建设项目审批、立项、资金到位及使用、工程招投标、设备采购、高估冒算、虚增工程造价、环评绩效等内容,并关注项目有无因决策失误和重复建设造成重大损失浪费等问题。  

二)项目竣工财务决算审计。按照重大项目竣工决算必审制,对全市重点建设项目进行全面调查,对一部分社会影响面广、投资大的已完工建设项目进行竣工财务决算审计。 依法对建设项目竣工财务决算的真实、合法、效益进行审计监督。全面核定工程造价,及时办理资产移交,客观评价项目投资效益。  

(三)援疆项目跟踪审计。 严格落实《 伊宁市政府重点投资项目跟踪审计管理办法 》,抓好援疆项目的重要环节、关键时点和重点内容,分阶段、有重点的对援疆项目的概(预)算、竣工决算进行跟踪审计。 一是关注工程技术签证和建筑工程设计变更。审查工程中所产生的工程技术签证和建筑工程设计变更等相关资料的真实性、合法性、必要性,有效管控资金,使资金效益达到最大化。二是关注资金拨付和使用情况。分阶段关注资金流向使用情况。审查前方指挥部拨付资金是否与跟踪审计意见单审核资金一致,建设单位是否存在超付、克扣、挤占、挪用项目建设资金的情况,资金拨付情况是否与工程建设进度相一致。三是关注国家法律、法规及相关政策的变化情况。近年来,国家对工程领域相关政策法规修订、完善力度较大。由于施工期短,工程建设项目大多为跨年度工程,施工时间长,因此,在续建项目结算审计中,要关注新旧政策、法规的衔接,保证项目在政策上的连续性。四是关注工程结算及资产结转情况。加强对单项工程建设项目工程结算审核,确定工程造价;加强对建设单位结转资产的监督,要求建设单位在项目完成竣工验收后及时报送资料进行工程结算审计,在完成竣工财务决算审计后及时结转资产。  

审计项目 :(见附件 5)  

时间安排 1-12月。工程决算审计项目根据资料报送时间确定;跟踪审计项目根据项目进度确定。  

   

根据市委、政府的临时安排,及纪委、组织部门的工作情况,通过审计和审计调查,发现行业或部门在财经领域和管理中存在的问题,并提出审计建议,积极维护财经秩序和提高财务管理水平。  

   

1 、为圆满完成2017年审计工作任务,审计局要严格执行审计项目计划,加强审前调查,按照《国家审计准则》,认真编制审计方案,积极推进计算机技术应用,探索绩效审计方法,强化审计整改,推进审计结果公告,切实提高审计效率和审计质量。  

2 、各乡镇、各部门及有关单位要切实重视审计工作,自觉接受审计监督。凡列入审计项目计划的单位,必须积极配合,按时如实提供有关资料,不得以任何理由拖延拒绝。并要认真研究审计报告提出的存在问题,积极落实整改意见,认真落实审计决定。财政、监察等相关部门要积极配合、支持审计,确保审计项目计划的顺利实施和审计决定的全面落实。  

3 、所有审计项目与审计调查项目要在201711月底前完成。市委、政府与上级审计机关临时交办审计项目,按照要求,及时完成。  

4 、档案管理工作规范化。对文书和业务档案严格按照《伊宁市档案管理工作规范化检查标准》进行分类、管理,审计项目按期归档。  

附件:伊宁市2017年审计项目计划安排表

 

伊宁市人民政府办公室

2017年5月28

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